关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联人[5] 关联交易审议程序 - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[12] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提供证券服务机构审计或评估报告并提交股东会审议[12] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[15] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[16] 关联交易特殊规定 - 日常关联交易（购买原材料等五项）可不审计或评估[12] - 与关联人共同出资设立公司，出资额达标准且全现金出资按比例确定股权比例，可豁免提交股东会审议[12] 关联交易定价与支付 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格、成本加成价和协商定价原则[8] - 按协议约定价格和数量计算价款，按约定支付方式和时间支付[10] 关联交易管理 - 财务部跟踪关联交易市场价格及成本变动情况[10] 关联财务资助与担保 - 为关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[19] - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[21] 关联交易累计计算 - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关交易按累计计算原则适用规定[22] 关联委托理财与协议期限 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[22] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[24] 关联交易预计与执行 - 按类别预计当年度日常关联交易金额，实际执行超出预计金额需重新履行审议程序并披露[24] 关联交易豁免情况 - 公司单方面获利益且无对价等九种交易可免于按关联交易审议和披露[25] 控股子公司关联交易 - 控股子公司指持有超过50%股份或能决定董事会半数以上成员当选或实际控制的公司[29] - 控股子公司与关联人关联交易视同公司行为履行审批和披露义务，参股公司关联交易可能影响股价时公司参照履行披露义务[30] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件保存期限为10年[30]