制度范围与组织架构 - 制度适用公司、控股子公司、有重大影响参股公司[2] - 董事会下设审计部，对董事会负责，向审计委员会报告[5] 审计工作安排 - 内审人员每年接受后继教育或培训，费用列入预算[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告，每年提交报告[11] - 审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[16] - 审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[22] 审计流程 - 审计部制定年度计划，经审计委员会批准后实施[26] - 内审人员获取审计证据记录于底稿[26] - 审计后出具交流资料，交换意见后撰写正式报告[28] 审计档案管理 - 审计资料以项目为单位归档，保管期不低于十年[30] - 档案原则不对外提供，经董事长批准可调阅[30] 内部控制评价 - 审计部负责公司内部控制评价组织实施[33] - 披露年报时披露内控评价和审计报告[33] 监督与考核 - 公司建立审计部激励约束机制，监督考核内审人员[36] - 违规者责令纠正并给予处分或处罚[36] 制度相关 - 制度受中国法律约束，由董事会解释修订[38] - 制度经董事会审议通过实施，时间为2025年8月[38][39]