制度适用范围 - 适用于公司境外发行证券及上市全过程[1] - 适用于公司及其子公司、分公司等[2] 文件资料管理 - 提供涉密文件需报主管部门批准并备案[2][3] - 对文件是否涉密有争议报相关部门确定[3] - 提供涉密文件双方应签保密协议[4] 工作底稿与监管 - 境内工作底稿存境内，出境需审批[6] - 境外监管检查需通过合作机制，公司事先报告[7] 自查与违规处理 - 公司定期自查，可检查服务机构[7] - 违规视情节整改，拒绝整改可报告[7][8] - 违法由有关部门追责，涉嫌犯罪移送司法[8]