制度审议 - 2025年8月4日公司召开会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] - 制度自2025年8月6日生效施行[40] 内部审计 - 内部审计实施机构是公司内部审计部门，审计委员会负责监督评估[7] - 内部审计部门对财务信息、内控等检查监督，可配合中介机构[7][8] - 配置专职人员，必要时抽调会计人员，实行回避制度[8] - 可行使要求报送资料等多项职权[9] 工作安排 - 制定工作制度和年度计划，参与年度财务决算审计[12] - 每季度与审计委员会开会，至少每年提交内审报告[14] - 发现内控重大缺陷及时报告[15] - 至少每年提交内控评价报告[15][18] - 重要对外投资事项后及时审计[20] - 至少每半年检查募集资金情况并报告[18] 后续处理 - 审计委员会认为违规，董事会2个交易日内向北交所报告公告[19] - 董事会根据报告出具内控自我评价报告并形成决议[22] - 公司可要求会计师事务所出具鉴证报告[22] - 出具非无保留结论报告，董事会和审计委员会专项说明[24] 审计档案 - 保管时间分永久、长期、短期三种类型[30] - 借阅需履行审批手续[31] 其他 - 制度由董事会负责解释和修订[38][39]