制度修订 - 公司2025年8月4日通过修订《内部审计制度》议案，无需提交股东会[3] 审计工作安排 - 审计部在审计委员会指导下独立工作，对其负责并报告[8] - 审计人员需具备专业知识和经验，保持独立客观[8][9] - 内部审计对象含控股子公司等及相关人员和特定事项[10] - 审计委员会至少季度向董事会报告审计工作情况[13] - 审计部至少季度向审计委员会报告计划执行和问题[13] - 审计部至少每年提交内部审计和内控评价报告[13][18] 审计内容与权利 - 审计涵盖所有营运环节，重要投资为计划必备[14] - 审计部有权参加会议、要求报送资料等[15] - 审计部将大额非经营性资金往来内控作检查重点[18] 后续处理 - 审计部督促整改内控缺陷并后续审查[18] - 重要投资发生后审计部及时审计[19][20][21] 报告与披露 - 审计委员会根据内审资料出具内控自评报告[22] - 董事会审议年报时对自评报告形成决议[22] - 公司披露年报同时披露自评报告[22] - 会计师出具非无保留结论报告时董事会专项说明[22] 考核与奖惩 - 公司将内控执行作绩效考核指标并建立追责机制[23] - 对审计人员和违规部门人员有奖惩措施[25][27]