控股子公司定义 - 公司持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司为控股子公司[5] 对外投资审议规则 - 对外投资（除设立或增资全资子公司）资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需董事会审议并披露[7,8] - 成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议并披露[8] - 产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议并披露[8] - 标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需董事会审议并披露[8] - 标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议并披露[8] - 资产总额占最近一期经审计总资产50%以上应提交股东会审议[9] - 成交金额占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元应提交股东会审议[9] - 产生利润占最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元应提交股东会审议[9] - 标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超5000万元应提交股东会审议[9] 投资流程 - 投资项目先由主管人员初步评估提建议，报副总经理初审[20] - 初审通过后组建工作小组编制材料，提交总经理审核，再上报审批[20][26] - 已批准投资项目由投资项目小组具体实施[21] 投资处置 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[24] - 投资与经营方向背离、连续亏损等情况公司可转让对外投资[25] - 投资转让按法规和制度办理，处置程序和权限与实施投资相同[25][26][27] 投资管理 - 公司按章程委派或推荐人员参与对外投资人事管理，派出人员需汇报情况[29] - 财务部门对投资项目全面财务记录和核算，按月获取控股子公司财务报告[31] - 年度末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[32] 违规处理 - 人员违规投资应纠正，造成损失需赔偿，相关人员会被免职并担责[33]