审计制度 - 公司制定内部审计制度加强管理和监督[2] - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[5] 审计工作安排 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[6] - 审计部每季度至少对货币资金管理使用情况检查汇总一次[7] - 审计部根据上一年情况和当年计划制定年度审计计划[9] 审计异议与底稿 - 被审计部门对审计报告有异议需在3个工作日内提出书面意见[10] - 审计工作底稿保存时间不低于10年[11] 后续审查与移送 - 审计部督促责任部门整改内控缺陷并进行后续审查[12] - 重大违法违规线索移送司法机关[12] 特定事项审计 - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[14][16] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次并发表意见[17] 信息审查 - 审计部审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[18] - 审计部检查业绩预告和快报关注会计准则等内容[18] 报告与披露 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议并披露[20] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计和内控审计，内控审计报告与年度报告一同披露[20][21] - 若会计师事务所对内控有效性出具非无保留结论报告，董事会和审计委员会需专项说明[21] 制度执行与修订 - 本规则未尽事宜或抵触时依国家法律和公司章程执行[23] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[23] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行，修订时相同[23]