业绩总结 - 公司2025年上半年度增加信用减值损失及资产减值损失共计899.17万元[2] - 2025年上半年度资产减值损失为830.78万元，含存货跌价损失213.62万元、预付款项损失617.16万元[3] - 2025年上半年度信用减值损失为68.39万元，含应收账款坏账损失62.28万元、其他应收款坏账损失6.11万元[3][4] - 本次计提及转回信用减值损失和资产减值损失将合计减少公司2025年上半年度利润总额899.17万元[20] 减值政策 - 公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备[5] - 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，运用简化计量方法计量损失准备[5] - 购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅确认自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动[6] - 评估金融工具信用风险是否显著增加会考虑债务人经营成果、监管经济技术环境等因素[7][8] - 金融资产已发生信用减值的证据包括发行方或债务人重大财务困难、债务人违反合同等[9] - 公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，考虑过去、当前及未来经济状况预测信息[10] - 金融资产信用损失为应收取合同现金流量与预期收取现金流量差额的现值[10] - 公司对不再合理预期收回合同现金流量的金融资产直接减记账面余额[12] 减值准备计提标准 - 未出版作品预付版税按账龄计提减值准备，1年以内10.00%，1 - 2年20.00%，2 - 3年30.00%，3 - 4年50.00%，4年以上100.00%[15] - 图书类库存商品和委托代销商品，库龄1 - 2年按图书码洋10%计提存货跌价准备，2年以上按20%计提，以图书成本为限[16] 减值测试 - 公司于资产负债表日对预付版税进行减值测试，对存在减值的计提相应资产减值损失[13] - 期末按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备[15] - 公司每期末复核无形资产使用寿命及摊销方法，对使用寿命不确定的进行减值测试[17] 决策相关 - 本次计提信用和资产减值损失符合相关准则和政策，体现谨慎性原则[18] - 本次计提减值准备事项经第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议审议通过[21] - 董事会和监事会认为本次计提信用和资产减值损失依据充分、公允，数据真实反映公司资产状况[22][23]