内审部设置与职责 - 公司设内审部负责内部审计，受董事会领导，对审计委员会负责并报告工作[6] - 内审部职责包括检查评估内部控制、审计经济资料、协助反舞弊等[10] 工作汇报与计划 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[10] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] 业务检查频率 - 内审部每季度至少对货币资金内控制度、募集资金存放与使用情况检查一次[12][19] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[13] - 内审部应将大额非经营性资金往来等事项内控作为检查评估重点[15] 审计证据与档案 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[13] - 审计档案相关资料至少保存十年，分永久、长期、短期三种类型[25][30] 特殊事项审计 - 内审部发现内控重大缺陷或风险应及时报告，重要对外投资等事项发生后及时审计[28][29] 报告与决议流程 - 审计委员会根据内审部报告出具年度内控自我评价报告，董事会形成决议，保荐人核查[22][23] 档案管理责任制 - 审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制[28] 人员监督与考核 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内审人员工作[32] 违规处理与制度执行 - 相关人员或内审人员违规视情节处分、追责，严重犯罪移送司法机关[32][33] - 制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时按新规定执行[35] - 制度经股东会审议通过后生效，由董事会负责修订和解释[36][37] 违规行为列举 - 列举利用职权谋取私利等违规行为[38]