关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[14] - 股东会审议关联交易时，关联股东不参与投票表决，其所代表有表决权股份数不计入总数[14] 关联交易金额规定 - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易，经董事会审议通过方可实施并披露[15] - 成交金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需关注[16] - 成交金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，经董事会审议后还需股东会通过并披露相关报告[16] 关联交易特殊情况 - 特定情形下关联交易可免于审计或者评估[16] - 部分关联交易可向深交所申请豁免提交股东会审议[17] 关联交易审批及执行 - 不须经董事会或股东会审议的关联交易由总经理负责审批[20] - 关联交易未能获得事前批准，公司应在60日内履行批准程序[18] - 关联交易未获批准或确认不得执行，已执行未获批准的公司有权终止[19] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保需经特定审议程序并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[20] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书办公室保管，保管期限不少于10年[22] 制度生效 - 本制度自公司股东会审议批准后生效实施[22]