财务管理架构 - 公司财务管理目标是实现股东价值最大化[6] - 财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，财务负责人全面负责[8] 财务人员管理 - 财务人员应遵守职业道德，未取得资格证书不得从事会计工作[20] - 公司聘任财务人员实行回避制度，涉及不相容职责由不同人员担任，实行轮岗制度[20][21] 资金管理 - 公司核定库存现金限额在30,000元以内[32] - 借款业务完成一个月后不归还，财务部提清单，人力资源部从工资扣除[44] 会计核算 - 公司发生交易或事项须及时办理会计手续、进行核算[16] - 记账凭证每月装订，年度结束后移交档案室[25] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，由预算管理委员会执行，报董事会及股东会审议通过后执行[28] 采购管理 - 产品生产用料采购由计划生产管理部负责，非产品用料需求部门提出，分管负责人批准后采购[52] 固定资产管理 - 固定资产标准为使用超一年且购价2000元以上有形资产，分五类[64][65] - 财务部按季与管理部门核对，管理部门按月与使用部门核对[66] 在建工程管理 - 在建工程由基建部或管理部门编制可研报告及预算[73] - 发包工程、大宗物料购买采用招标方式[74] 投资管理 - 公司对外投资包括主营业务和非主营业务投资[78] 成本与收入管理 - 公司成本管理涵盖产品成本，费用管理包括期间费用，目标降低成本费用[87] - 营业收入包括主营业务和其它业务收入，产品发出时确认收入[89] 税务管理 - 财务部加强税收法规宣传，申请减免税优惠，准确计算和上缴应纳税额[90][91] 合同与关联交易管理 - 规定需签合同业务必须签，财务部审核财务条款并保管原件[93] - 关联交易经董事会、股东会批准后实施，财务部专人统计并备案[96] 募集资金管理 - 募集资金用于指定投资计划或经股东会批准项目，建立专户存储制度[98][99] - 内部审计部门至少每季度检查一次存放与使用情况[100] 筹资管理 - 公司筹资根据实际情况选择方式，担保按章程权限办理并要求反担保[104][105] 财务报告与分析 - 财务部按规定编制会计报表和财务分析报告，相关人员负责真实性[106] - 公司按规定披露季度、半年度、年度财务报告[107] 会计政策与差错更正 - 会计政策变更需满足特定条件，会计估计变更采用未来适用法[108] - 重要前期差错采用追溯重述法更正[110] 内部审计与收益分配 - 审计部对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督[113] - 财务部拟定收益分配初步方案[117] 财务信息系统管理 - 财务信息系统由信息化中心日常管理维护，每周检查上机日志[120][121] 人员交接与档案管理 - 财务人员离职需信息化中心确认关闭操作权限[122][123] - 上一年度会计档案应在年度结束后2个月内移交公司档案室[127]