内部控制制度 - 内部控制制度涵盖公司、部门、业务单元等层面[5][6] - 考虑内部环境、目标设定等八大要素[6][7] - 活动涵盖销售及收款、采购及付款等营运环节[8] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司管理控制包括建立制度、协调策略等[12] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[15] - 明确划分股东会、董事会和经理层对关联交易审批权限[15] - 确定并及时更新关联方名单[15] - 构成关联交易时相关责任人履行审批、报告义务[17] - 审议关联交易独立董事过半数同意才可提交董事会[17] - 审议关联交易关联董事和股东须回避表决[24] - 交易与关联方签订书面协议明确权责[18] 资金与投资管理 - 对外担保遵循合法审慎原则并控制风险[21] - 募集资金使用遵循规范安全高效透明原则[25] - 财务部和审计部每季度向董事会报告募集资金使用情况[25] - 重大投资遵循合法审慎安全有效原则控制风险[31] - 委托理财由董事会或股东会审议批准[31] - 衍生产品投资限定投资规模[31] 信息披露与保密 - 信息披露按规定范围和内容进行，董秘为主要联系人[34] - 建立重大信息内部保密制度[34] - 指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并披露[35] 内部审计与评估 - 内部审计部门直接对董事会负责，定期检查内部控制缺陷[37] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划，各部门配合检查[37] - 审计部检查内控运行情况并形成报告向董事会通报，重大异常立即报告[37] - 董事会依据内审报告形成内控自我评估报告，独立董事发表意见[35] - 自我评价报告包含内控健全性、重点控制活动自查等内容[38] - 注册会计师对内控自我评估报告出具核实评价意见[36] - 若注册会计师有异议，董事会做专项说明[37] 绩效考核与报告披露 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[38] - 于会计年度结束后四个月内报送评估报告和意见并披露[39] 制度施行与解释 - 本制度经董事会审议通过后施行，由董事会负责解释[42][43]