内部审计机构设置与管理 - 设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[4] - 建立激励与约束机制监督考核人员工作[22] 审计工作汇报与报告 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[8] 审计检查与实施 - 督导至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[8] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] 工作重点与计划 - 确定年度审计工作重点并拟定计划报审计委员会批准[13] 审计范围与关注重点 - 审计对外投资、购买和出售资产等重要事项[13][14][15] - 关注内部控制制度完整性、合理性及有效性[20] - 审计募集资金使用关注存放、使用合规性等内容[16] 资料保管期限 - 审计工作底稿及相关资料保管期限为5年[10] - 审计工作报告保管期限为10年[10] 内部控制评价 - 负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[19] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[20] - 披露年度报告时在符合条件媒体披露相关报告[20]