文件提供与保密 - 制度涵盖公司及子公司境外发行上市全过程[2] - 提供涉密文件需报批备案并签保密协议[2][6] - 对文件密级有争议报相应部门确定[3][5] 资料保管与检查 - 证券服务机构按规定保管文件资料[6] - 境内工作底稿存境内，出境需审批[8] - 配合境外检查需经同意[8] 违规处理 - 违反制度视情节整改或追究责任[9]