内部审计制度 - 公司设立内部审计制度规范工作、防范风险[2] - 内部审计机构配置不少于三人专职人员[6] 审计对象与依据 - 审计对象包括各事业部门、职能部门等[9] - 审计依据有国家法律法规、公司章程等[10] 审计种类与方式 - 审计种类有财务审计、内控审计等[11] - 审计采取报送审计和现场审计方式[15] 审计工作与权限 - 审计工作内容包括评估内部控制制度等[17] - 审计机构有权参加公司有关会议[19] - 审计机构可对违规行为提出处理建议[19] 被审计对象要求 - 被审计对象应配合审计机构工作[20] - 有异议应在五个工作日提复审申请或申诉[16] 审计检查与报告 - 审计委员会督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来[23] - 内部控制评价报告至少含七项内容[32] - 报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[32] 报告披露与说明 - 公司应同时披露内部控制评价报告和审计报告[31] - 非标准或否定结论审计报告董事会应做专项说明[32] 审计档案与处罚 - 审计档案管理范围包括九类资料[36] - 违规被审计对象和工作人员给予处罚，涉嫌犯罪移送司法[38][39] 制度施行与解释 - 制度自董事会通过之日起施行[42] - 由内部审计机构解释和修订[43]