制度规范 - 制定《上海保立佳化工股份有限公司内部审计制度》规范内部审计工作[2] 机构设置 - 公司设审计部作为内部审计机构，专职人员不少于3人[5] 工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[6] 工作开展 - 审计部以业务环节为基础开展审计工作并评价内控[8] - 审计部负责财务、内控等多方面审计监督工作[8] 审计权限 - 审计部可要求被审计单位报送相关资料[9] - 审计部有权对严重违法违规行为作临时制止决定[9] - 审计部有权封存可能被篡改等的资料[9] 人员要求 - 内部审计人员应具本科以上财务或经济类专业学历及相关职称[10] 经费预算 - 审计部经费纳入公司经费预算[9] 子公司审计 - 子公司、分公司至少每年进行一次经营业绩和会计报表审计[13] 审计流程 - 审计项目实施前3日送达审计通知书（特殊项目除外）[16] - 审计终结后15日内出具审计报告，被审计者10日内反馈意见[16] 报告提交 - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[19] 特定检查 - 董事会审计委员会督导审计部至少每半年对特定事项检查一次[20] 及时审计 - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[21][22][23] 募资审计 - 公司首次公开发行股票募集资金到位后，审计部至少每半年审计一次募集资金使用情况[24] 档案保管 - 审计档案保管期限分为永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[35] - 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档，跨年度的在审计终结年度立卷归档，移交时间不迟于次年6月底[35] 评价报告 - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[27] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[27] 方案编制 - 《审计工作方案》由审计组根据被审计者具体情况编制[30] 通知发出 - 《审计通知书》由审计组发出，通知被审计者有关实施审计事项[30] 报告内容 - 《审计报告》需对审计事项真实性、合法性等进行评价[33] - 《审计处理决定》需对违规违纪行为定性并作处理、处罚决定及依据[33] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受或不配合内部审计，董事会责令改正并处理相关人员[38] - 审计部和人员未按规定实施审计，公司处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法机关[38]