信息披露制度 - 公司制定制度规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露行为[2] - 公司信息披露应及时、公平，内容要真实、准确、完整[6] 责任人规定 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是直接责任人[7] 股东信息告知 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司董事会[7] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司董事会[8] 信息披露职责 - 信息披露负责人负责事务管理，准备披露文件，保证程序合规[8] - 董事会和全体董事应配合信息披露工作，保证披露内容真实准确完整[9] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，监督董事等履职行为[10] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营等情况[11] - 未经授权，董事和高级管理人员不得发布未公开披露信息[10][11] 档案保存 - 公司信息披露档案保存年限不少于10年[12] 报告披露时间 - 公司应在发行前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[14] - 公司应在每个会计年度结束后4个月内披露上一年度报告[16] - 公司应在每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[16] - 公司应在每个会计年度前3、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[16] 重大事项披露 - 公司对外担保超过上年末净资产20%需及时披露[17] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失需及时披露[17] - 公司一次承担他人债务超过上年末净资产10%需及时披露[17] - 公司新增借款超过上年末净资产20%需及时披露[17] 资金用途变更披露 - 公司变更募集资金用途应至少于使用前5个工作日披露[21] 财务信息更正披露 - 涉及经审计财务信息更正，需在更正公告披露后30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息；若有广泛性影响或改变盈亏性质，需全面审计并在30个工作日内披露审计报告及经审计财务信息[22] 付息兑付披露 - 应至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排公告[22] - 债务融资工具违约处置期间支付利息或兑付本金，需在1个工作日内披露[23] 破产信息披露 - 破产信息披露义务人在知道特定情形后2个工作日内披露破产进展[23] - 向法院提交特定文件后5个工作日内披露文件主要内容及财产状况报告[24] 财产处分披露 - 发生重大财产处分行为，2个工作日内进行信息披露[24] 非标准审计报告处理 - 定期报告中的财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会需作出专项说明[28] 审计委员会审核 - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会审议[29] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修改亦同[33] - 制度由公司董事会负责解释[33]