审计制度 - 制度于2025年8月经第七届董事会第二十二次会议审议通过[3,4] - 审计范围适用于集团总部、子分公司、事业部、职能部门及分管领导等[7,12] 审计机构 - 集团内部审计机构为审计部，在董事会及审计委员会领导下工作[10] - 子分公司、事业部须成立审计部，规模小的可指定专人兼职内审工作[11] 审计职责 - 集团审计部对子分公司、事业部审计结果抽查复核[15] - 对3亿元以上重大投资建设项目集团审计部必审[17] - 集团审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 事业部要对所属核算单位财务收支进行审计检查和业务指导[24] - 子分公司要对内部控制制度进行审计检查及评估[29] 审计流程 - 审计终结后审计组需在3至10日内出具审计报告，被审计单位应在3至10日内反馈书面意见[44] 审计档案 - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底，文件材料归档时间应在项目终结后5个月内，不得迟于次年4月底[48] - 审计档案保管期限分为永久、定期，定期分为30年、10年、5年、3年[50] 违规处罚 - 拒绝提供资料责任人处以500 - 1000元罚款[53] - 阻挠审计人员行使职权，行为人分别处以1000元、2000元、3000元罚款[53] - 弄虚作假，负责人处以10000元罚款，业务办理人处以5000元罚款[53] - 损失金额10万元以下（含），被审单位负责人处以1万元罚款，业务办理人和其他相关人员处以0.5万元罚款；10万元以上（不含），按损失金额的20% - 30%处罚，被审计单位和责任人各承担50% [53] - 违规设置“小金库”及公款私存，没收违规金额，扣发被审单位负责人、责任人1个月工资[54] - 未整改问题每条按200 - 500元处罚[54] - 拒不执行审计意见书和决定，按原金额双倍处罚[55] 制度生效与解释 - 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同[59] - 本制度由公司董事会负责解释[59]