投资定义 - 短期投资指购入能随时变现且持有不超一年的投资[2] - 长期投资指期限超一年、不能或不准备变现的投资[2] 交易审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情形应提交董事会审议[5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情形应提交股东会审议[6] - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，应提交股东会审议[9] 委托理财 - 委托理财额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不得超投资额度[7] - 委托理财选合格机构，签合同明确金额等内容[15] 股权交易 - 购买或出售股权按公司所持权益变动比例计算相关财务指标适用对应规定[7] - 交易标的为公司股权且达股东会审议标准，应披露最近一年又一期审计报告，审计截止日距股东会召开日不超六个月[8] - 交易虽未达股东会审议标准，但交易所认为必要，公司应披露审计或评估报告[9] 投资限制 - 公司原则上不进行高风险投资活动，如董事会确需进行须经股东会批准[10] - 证券等投资需健全内控制度、按程序审批，不得用信贷资金[15] 部门职责 - 证券部及财务部负责对重大投资项目进行研究评估并监督执行进展[12] - 项目立项前需考虑公司业务规模、投资项目等并分析信息提建议报备案[14] - 项目立项后成立评估小组，必要时聘请中介评估，确保投资合法[14] - 财务部门负责对外投资财务管理、筹措资金及办理相关手续[14] - 证券部对长期权益性投资日常管理和监管，保管相关文件[14] - 内审部定期对投资项目财务收支内部审计并提书面意见[14] - 董事会秘书对投资项目合规审查并履行信息披露义务[15] 投资处置 - 特定情况公司可收回或转让投资，转让按规定办理[17] 制度生效 - 制度自股东会通过生效，由董事会解释，与法规冲突以法规为准[19]