审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应占1/2以上且1名须为会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等工作，结果提交董事会审议[2][9] - 指导和监督内部审计部门工作[10] - 审阅财务会计报告，要求更正问题并向深交所报备[12] - 督促公司整改财务报告重大问题[12] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及条款[13] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少四次，每季度一次，临时会议委员提议召开[20] - 董事会收到提议十日内反馈，同意后五日内发通知，会议两月内召开[17] - 自行召集股东会会议，董事会应提供股东名册[18] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[21] - 会议记录等资料保存至少十年[21] 审计委员会监督 - 每季度至少听一次内部审计部门报告，每年审阅一次报告[15] - 督导内部审计部门半年检查一次重大事件和资金往来情况[15] - 每年向董事会提交对外部审计机构履职及监督情况报告[16] 审计委员会其他职能 - 公司会计政策变更前，关注是否误导投资者，异常事先否决[15] - 发现董事等违规，可通报或报告，提罢免建议[16]