内部审计制度 - 公司制定内部审计管理制度加强监督、完善内控和提高效益[2] - 内部审计部门在董事会领导下监督财务收支和经济活动[3] - 审计人员需具备业务能力、遵循职业道德等基本条件[4] 审计范围与报告 - 审计范围包括财务、内控和专项审计[7] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] 检查与权限 - 每半年至少检查一次重大事件实施和资金往来情况[9] - 具有要求报送资料、检查财产等主要权限[11] - 经董事长批准可检查公司有关经营管理账务和资料[12] 审计流程 - 实施审计前提前7日通知审计对象[13] - 审计小组20日内写出审计报告[13] - 审计对象收到报告7日内递交书面意见[14] - 对审计决定有异议可15天内向审计委托人提出[14] 披露与审计 - 披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[17] - 聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告[17] - 会计师事务所出具非标准报告时董事会作专项说明[17] 制度实施 - 制度经董事会审议通过后于2025年8月实施[21][22] - 董事会负责制定、修订和解释制度[21] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[21]