制度适用范围 - 制度适用于公司及所属各分、子公司[2] 应收款项与坏账 - 应收款项含六种，坏账损失指资产价值不可恢复灭失[2] - 无正式文件超5万欠款核销需拖欠一年以上[4] 坏账核销程序 - 公司坏账损失财务核销至少每半年进行一次[5] - 总经理审批特定金额坏账[6] - 董事会审批特定金额坏账[7] - 股东会审批特定金额坏账[7] 监督与管理 - 审计委员会监督核销与计提决议程序[8] - 公司定期清理债权，计提准备，管理不良债权[9] 制度生效 - 制度自董事会决议通过之日起生效实施[9]