审计制度与职责 - 审计委员会制定年报工作制度完善公司治理机制[2] - 审计委员会在年报审计中履行监督评估等职责[4] 审计流程安排 - 更换会计师事务所应在第四季度结束前完成选聘[6] - 审计委员会协商确定年报审计时间[4] 审计沟通与督促 - 审计前与注册会计师沟通工作安排[5] - 审计期间沟通初审意见并审阅报表[5] - 督促事务所按时提交审计报告[5] 报告审议与披露 - 财务报告经审计委员会同意后提交董事会[5] - 披露年报时同时披露内控评价和审计报告[7]