审核委员会组成 - 由公司非执行董事组成，至少三名成员，多数为独立非执行董事，至少一名有专业资格或会计相关知识[4] - 主席须由独立非执行董事担任，由董事会委任[4] 会议安排 - 至少每年开会两次，主席可按需召开额外会议[4] - 法定人数为两名委员会成员[4] - 每年至少在无执行董事出席情况下与外聘核数师举行两次会议[6] - 与内部审计部门主管每年至少会面一次[7] 职责范围 - 负责向外聘核数师提供委任、重新委任及罢免建议，批准其薪酬及聘用条款[3] - 每年向核数师事务所获取资料，了解其维持独立性及遵守规定的政策和程序[5] - 核数工作开始前与核数师讨论核数性质、范畴及申报责任[5] - 制定外聘核数师提供非核数服务的政策并执行[5] - 检讨集团财务监控、风险管理及内部监控系统[6] - 确保至少每年检讨集团风险管理及内部监控系统有效性并获管理层确认[10] - 制定举报政策及系统，让雇员等可保密提关注[8] - 获授权调查职权内活动，可寻求外界意见并邀外界人士参与[9] - 检讨集团财务及会计政策及实务[7] - 确保董事会及时回应外聘核数师函件事宜[7] - 向董事会汇报重要怀疑欺诈等情况[12] - 若董事会与审核委员会对外聘核数师意见不同，在年报阐释双方意见[12] 资源与作用 - 获提供足够资源履行职责[12] - 充当各方沟通桥梁，协助董事会履行责任[12]