内部控制审查时间 - 第一次审查涵盖2024年6月1日至2025年2月28日[6] - 后续审查在2025年5月1日至2025年5月11日进行[6] 人员配置 - 2024年11月29日至2025年2月28日，独立非执行董事人数少于规定三名[12] - 2025年3月10日及5月14日，委任两名独立非执行董事[15] 保险 - 审查期间未购买董事及高级人员责任保险或雇员赔偿保险[16] - 承诺恢复买卖后购买合适的董事及高级职员保险[21] - 正与保险供应商接洽并获取报价[21] 预算及差异分析 - 审查期间未妥善编制或存置预算及差异分析[22] - 截至2026年3月31日止财政年度预算已获董事会签署[26] 风险评估报告 - 审查期间未妥善编制或存置风险评估报告[27] - 截至2025年3月31日止财政年度报告已获董事会签署[30] 会计软件 - 审查期间使用Microsoft Excel，功能可能不足[31] - 2025年4月中旬取得ABSS许可权，完成财务数据迁移[36] 凭证审查 - 凭证审查无书面记录[37] - 2025年5月1日至26日编制四份凭证，符合新流程[40] 管理账目 - 未编制或充分维持每月管理账目和完整综合管理账目[41] - 未能合并管理账目因两间附属公司账簿等文件遗失[43] 企业资源规划系统 - 建议实施云端企业资源规划系统[44] - 新的集团范围企业资源规划系统预计一年内完成[48] 现金流量预测 - 审查期无现金流量预测[51] - 2025年6月现金流量预测已由董事会签署[55] 内部转账程序 - 无申请及批准内部转账正式机制，支持文件未妥善保存[56] - 2025年5月1日起实施强化内部转账程序[59] 所得税及递延税项评估 - 所得税计算及递延税项评估仅每年进行一次，频率不够[60] - 2025年5月1日起实施相关程序提升申报准确性及监督[64] 数据备份 - 每月将服务器数据备份至便携式硬盘，无异地备份且缺乏定期恢复测试[65] - 2025年5月1日起实施强化数据备份及恢复程序[68] 其他 - 公司股份自2023年11月28日起于联交所停止买卖[70] - 截至2025年8月8日，公布执行董事、非执行董事、独立非执行董事名单[72]