制度目的 - 增强外汇套期保值能力，防范和控制外币汇率风险[2] 交易原则 - 以套期保值规避汇率风险，不单纯以盈利为目的，不使用募集资金从事期货和衍生品交易[5][6] 交易要求 - 与有资格金融机构交易，合约外币金额不超外币收付款预测量，交割期与收付款时间匹配[6][7] 审批管理 - 董事会和股东会审批业务年度交易限额，总经理决策具体事项，财务总监日常管理[8] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，提交股东会审议[8] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，提交股东会审议[9] 业务规划 - 按销售、采购部门预测规划业务，制订交易计划逐级上报批准实施[11] 财务职责 - 建立台账，跟踪交易变动，安排交割资金，控制交割风险[11][13] - 定期汇报业务盈亏，保管交易记录，业务档案随财务记账凭证保存至少15年[13][14] 风险控制 - 选择简单、流动性强、风险可控产品，在授权额度内交易，加强账户和资金管理[17] 监督披露 - 董事会审计委员会加强业务风险控制政策和程序评价与监督[18] - 业务已确认损益及浮动亏损金额达最近一年经审计归属于公司股东净利润10%且超1000万元人民币，及时披露[18] - 开展业务需披露相关信息并进行风险提示[22] - 业务出现重大风险达披露标准，按规定及时披露[23] 核算保管 - 按规定对远期结售汇业务核算和披露，以年度审计机构审计确认的会计报表为准[20] - 原始档案由财务部保管，期限15年[23] 制度生效 - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效实施[25]