内部审计部门职责 - 对业务等事项监督检查，向审计委员会报告工作[5] - 要求有关部门报送资料，审计会计报表等[18] - 制止严重违规行为并报告董事会，提处理建议[18] 审计委员会职责 - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划并督促实施[9] 检查与报告频率 - 每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[10] - 每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[13] - 每季度对货币资金内控制度检查一次[14] - 每年向审计委员会提交一次内部审计报告[21] 资料保管与销毁 - 内部审计工作报告等资料保管五年，其他十年[16] - 内部审计档案销毁需经审计委员会同意并董事长签字[16] 审计流程 - 审计通知书提前三日书面送达[27] - 被审计对象有异议可一周内申诉，委员会15日内处理[29] - 审计报告和决定经审计委员会批准后下发[30] 奖惩制度 - 对成绩显著的内部审计人员提议表扬奖励[34] - 对违规人员和部门提处分、经济责任建议，犯罪追究刑责[34] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[39] - 制度由董事会负责解释[38]