内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[8] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 审计委员会督导至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] 内部控制评价 - 内部控制评价由内部审计部门负责，公司据此出具年度内部控制评价报告[19] - 内部控制自我评价报告应至少含是否遵守准则、会计政策等内容[19] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[20] - 公司应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价报告[20] 审计文件 - 《审计工作方案》包含编制依据、审计目的等内容[22] - 《审计通知书》向被审单位通知审计事项，含审计依据等内容[22] - 审计证据包括原始凭证、实际观察取证等材料[22] - 《审计报告》主要内容包括审计时间、内容等方面[25] - 《审计处理决定》主要内容涵盖审计内容、违规行为认定等[39] 审计档案管理 - 审计通知书等应归入审计档案并纳入管理[27] - 审计档案实行谁主审谁立卷等责任制[28] - 当年完成审计项目在本年度立卷归档，跨年度在终结年度归档[28] - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）、短期（10年以下）三种[28] - 审计档案借阅需履行审批手续[29] 人员管理与制度生效 - 公司建立激励与约束机制监督考核内部审计人员工作[31] - 对违规部门和个人及审计人员有相应处分和追责规定[31][32] - 本制度由董事会审议通过后生效，负责解释和修订[37][38] 其他 - 内部审计工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[10] - 审计委员会若认为募集资金管理违规等应及时向董事会报告，董事会再向深交所报告并公告[17]