内部控制目标 - 公司内部控制目标包括遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[2] 内部控制内容 - 公司内部控制涵盖环境、业务、会计系统等多方面内容[5] 内部控制活动 - 公司内部控制活动应涵盖销售收款、采购付款等所有营运环节[6] 子公司管理控制 - 公司对控股子公司管理控制包括建立制度、督导计划、要求报告等[9] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[12] - 公司明确划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限[13] - 公司确定关联方名单并及时更新，发生关联交易需履行审批报告义务[13] - 公司应当披露的关联交易需经独立董事专门会议审议并过半数同意后提交董事会[13] - 公司审议关联交易时，关联董事和关联股东需回避表决[13] - 公司与关联方成交金额超三千万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，应披露并提交股东会审议，还需披露审计或评估报告[14] - 公司关联交易应签署书面协议明确权责[15] 对外担保规定 - 公司对外担保累计计算执行深交所相关规定[17] 募集资金管理 - 公司募集资金到位后一个月内签订三方监管协议[23] - 公司审计风控部至少每季度检查一次募集资金情况[23] - 董事会收到审计委员会报告后二个交易日内向深交所报告并公告[23] 重大投资审批 - 公司重大投资审批按《公司章程》等规定的权限和程序执行[27] 信息披露管理 - 公司指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[30] - 公司建立并完善重大信息内部保密制度[30] - 公司需做好信息流转保密工作，若信息泄漏应及时向监管部门报告和对外披露[31] - 公司应规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[31] - 董事会秘书需分析判断内部重大信息，按规定履行披露义务[31] - 董事会办公室跟踪公开承诺事项落实情况并按规定披露[31] 内部控制检查 - 审计风控部定期检查公司内部控制缺陷并提改进建议[33] - 公司应制定内部控制自查制度和年度计划[33] - 审计风控部检查监督内控运行情况并形成内部审计报告[33] 内部控制评价 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[33] - 注册会计师对公司财务报告内部控制情况出具评价意见[34] - 公司需在会计年度结束后四个月内披露内控评价报告和注会意见[35]