审计机构与人员 - 审计机构为董事会审计委员会领导下的审计风控部[4] - 审计风控部专职人员应不少于二人[5] 会议安排 - 审计风控部每季度与审计委员会召开一次会议[5] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计风控部工作计划和报告[8] - 审计风控部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] 计划与报告提交时间 - 审计风控部在每个会计年度结束前二个月提交次年度内部审计工作计划[5] - 审计风控部在每个会计年度结束后二个月提交上一年度内部审计工作报告[5] 审计工作相关 - 内部审计按审计对象和方式划分为七大类[12] - 审计工作实施原则包括六项原则[2] - 内部审计涵盖公司经营活动相关业务环节[5] - 审计类型包括多种审计[13] - 审计工作程序包含多个步骤[15][17] 审计通知与档案 - 除突击审计外，审计风控部应在项目审计开始三天前发出通知书[15] - 审计风控部应在审计结束后一个月内建立审计档案[17] 奖惩与责任 - 对重大违规依法追究责任并赔偿[19] - 对违反公司规章处罚责任单位和责任人[19] - 受打击报复人员可报告董事长，涉嫌犯罪移交司法机关[19] - 对有功人员给予精神或物质奖励[19] 制度施行 - 本制度经董事会审批后施行，解释权归董事会[22]