财务资助定义 - 对外财务资助指公司及其控股子公司有偿或无偿对外提供资金、委托贷款等行为，用于子公司生产经营相关业务[2] 资助限制 - 不得为董事、监事等关联人提供财务资助，应审慎向关联方提供资助或委托理财[3] 审批程序 - 对外提供财务资助需经出席董事会会议的三分之二以上董事同意并决议[5] - 特定情形须经董事会和股东会审议[5] - 关联参股公司其他股东按比例提供资助时，公司资助需经相关审议并提交股东会[5] - 董事会审议前需经独立董事专门会议全体独立董事过半数同意[6] - 申请单位提交报告及文件，经初核、复核，总经理或董事长批准后履行程序[8] 风险管控 - 申请单位出现特定情形要及时书面通知公司[10] - 逾期款项收回前，不得向同一对象追加资助[10] 信息披露 - 披露对外资助事项需向深交所提交相关文件[11] - 需披露上一会计年度资助情况及风险防范措施[12] - 为与关联方共同投资子公司提供资助，要披露其他股东及出资比例资助情况[12] - 董事会需评估资助事项相关情况并判断偿债能力[12] - 保荐机构或独立财务顾问需发表意见[12] - 需披露累计资助金额及逾期未收回金额[12] - 已披露资助事项出现特定情形需及时披露情况及措施[12] 责任追究 - 违反规定对外资助造成损失将追究有关人员经济责任[14] 制度适用与管理 - 公司控股子公司对外资助适用本制度规定[16] - 本制度由公司董事会负责修订与解释[16] - 本制度自股东会通过之日起生效[16]