审计人员与报告频率 - 审计部设专职审计人员三名[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[6] 审计工作内容 - 对内部控制制度进行检查和评估[5] - 对会计资料及经济活动进行审计[5] - 协助建立健全反舞弊机制[5] - 以财务报告和信息披露相关业务环节开展审计[12] - 审核、监督和调查重大事项[14] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计[16] 审计流程 - 提前三至五日送达审计通知书，委托审计提前十五日送达[21] - 完成审计经复核出具内部审计报告[22] - 审计报告提交审计委员会审核，重大意见抄报董事会[23] - 责任部门按意见处理并报告结果[23] - 对纠正措施后续审计并提交报告[23] 其他制度规定 - 至少每两年要求事务所出具内控鉴定报告[26] - 董事会根据内审评价报告出具内控自评报告[24] - 披露年报时需披露内控自评和鉴证报告[27] - 完成审计后整理资料建立审计档案[27] - 建立审计档案管理制度[30] - 对执行制度好的提表扬或奖励建议[30] - 对违规部门或个人给予处分等[30] - 审计人员违规依法处理[30] - 制度由审计委员会解释和修订[31] - 制度自董事会审议通过生效[31] - 明确五类违反制度行为[32] - 明确四类审计人员违规行为[32]