公司基本信息 - 福建万辰生物科技集团股份有限公司成立于2011年12月21日，注册资金1.79989761亿元，股票代码300972.SZ[16][15] - 南京万优商业管理有限公司成立于2022年12月27日，注册资本500万元[16] 业绩数据 - 2023 - 2025年5月，南京万优合并报表营业收入分别为311,860.26万元、771,223.72万元、410,050.13万元[21] - 2023 - 2025年5月，南京万优合并报表净利润分别为 - 4,121.22万元、24,633.30万元、14,152.13万元[21] - 截至2025年5月31日，南京万优合并报表资产总额109,646.67万元、负债67,163.80万元、所有者权益42,482.87万元[18] - 截至2025年5月31日，南京万优母公司报表资产总额13,997.78万元、负债6.23万元、所有者权益13,991.55万元[22] - 万优连锁2023 - 2025年总资产分别为37,050.27万元、21,348.46万元、17,071.38万元[45] - 万优连锁2023 - 2025年总负债分别为42,515.49万元、30,978.04万元、27,065.61万元[45] - 万优连锁2023 - 2025年净利润分别为 - 5,694.72万元、 - 4,199.13万元、 - 392.25万元[45] 评估相关 - 评估基准日为2025年5月31日，评估结果使用有效期至2026年5月30日[13][14] - 南京万优股东全部权益评估值为29.97亿元，合并报表口径股东全部权益账面值为4.248287亿元，评估增值25.721713亿元，增值率605.46%[3][14] - 本次评估选用收益法评估结果作为最终评估结论，采用收益法和资产基础法，以收益法结论作为评估结论[13][73] - 收益法采用现金流折现方法（DCF）估算南京万优股东全部权益价值[73] - 资产基础法下，总资产账面值13,997.78万元，评估值46,487.13万元，增值率232.10%[122] - 资产基础法下，所有者权益账面值13,991.55万元，评估值46,480.90万元，增值率232.21%[122] - 收益法测算的股东全部权益价值比资产基础法高253,219.10万元，高544.78%[125] 市场扩张和并购 - 福建万辰拟现金收购淮南市盛裕、淮南市会想合计持有的南京万优49%股权[30] - 福建万辰生物拟现金收购南京万优商业管理有限公司股东全部权益[53] 知识产权 - 截至评估基准日，管理层申报账面记录商标权120项、专利权6项[49] - 截至评估基准日，管理层申报账面未记录商标权50项、专利权1项、作品著作权5项、域名权1项[49] - 商标“来优品”在多个类别注册，注册时间从2022年6月到2023年10月不等[49] - 来优品外立面设计方案、IP人物、logo等在2024 - 2025年登记[58] 其他 - 南京万优供应链管理有限公司6项专利权账面原值为201,226.40元，账面净值为152,596.59元，其中1项已届满终止失效[130] - 纳入评估范围的75项车辆中，部分车辆因期后处置、被交警队扣押无法勘察实物或无法正常使用[132] - 截至评估基准日，被评估单位存在两项未决诉讼，确认预计负债232,432.00元[133] - 南京万优及其子公司主要办公场所、仓储租赁涉及多笔事项，租赁面积从208.00m²到2,106.33m²不等[134]