关联人界定 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人为公司关联人[4][5] 关联交易审议披露 - 与关联自然人30万元以上关联交易（担保、财务资助除外）需董事会审议披露，30万元以下由董事长决定[13] - 与关联法人交易金额占最近一期经审计总资产值或市值0.1%以上且超300万元关联交易（担保、财务资助除外）需董事会审议披露[15] - 与关联法人单笔交易金额占最近一期经审计总资产值或市值0.1%以下关联交易（担保、财务资助除外）由总经理报董事长批准[15] - 与关联人交易金额占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元关联交易（担保、财务资助除外）需审计或评估，经董事会审议后提交股东会[15] 关联担保与财务资助 - 为关联人提供担保需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意，提交股东会[15] - 向关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过，并提交股东会审议[22] 关联交易其他规定 - 达到披露标准的关联交易需经独立董事专门会议全体独立董事过半数同意后提交董事会[16] - 董事会审议关联交易时关联董事回避，过半数非关联董事出席方可举行，决议经非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易时特定情形股东需回避表决[18] - 董事、高管、持股5％以上股东等应及时告知关联关系，公司做好登记[6] - 股东会审议关联交易事项时关联股东应回避表决，其代表的有表决权股份数不计入总数[19] - 不得拆借资金给控股股东等关联方，参股公司其他股东同比例提供资金除外[22] - 可按类别预计日常关联交易年度金额履行审议程序，超出预计金额需重新履行[23] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[23] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年需每3年重新履行审议程序[23] - 日常关联交易协议应包含定价原则等主要条款[24] - 部分关联交易可免予审议和披露，如一方现金认购另一方公开发行证券等[24] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限为10年[25] 术语说明 - “以上”含本数，“超出”“超过”“以下”不含本数[27]