关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、自然人属于关联人[5] 关联交易管理 - 公司关联交易包括购买或出售资产等多项事项[9] - 公司与关联方应就关联交易签订书面协议，价格应公允[10] 关联交易审议 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易，需经独立董事同意后董事会审议并披露[12] - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，需披露并提交股东会审议[12] - 未达董事会审议标准的关联交易由总经理审批，有利害关系则提交董事会[13] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用决策规定[13] 特殊关联交易 - 公司为关联人提供担保，需经非关联董事过半数及三分之二以上同意，提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[14] - 向关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[15] - 相关额度使用期限不超十二个月，期限内交易金额不超投资额度[15] 交易价格与审议程序 - 向关联人购买资产成交价格比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺需说明原因[17] - 首次发生日常关联交易按协议交易金额履行审议程序，无具体金额提交股东会审议[18] - 实际执行协议条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序[18] - 每年数量众多日常关联交易可预计年度金额，超出预计金额及时履行审议程序[18] - 日常关联交易协议期限超三年每三年重新履行审议程序[18] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[21] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，其所代表股份数不计入有效表决总数[22] 新增关联人处理 - 因合并报表范围变更新增关联人，此前已签正在履行协议可免审议程序，此后新增按规定处理[20] 申请豁免与禁止事项 - 部分关联交易履行披露和审议程序后可申请豁免提交股东会审议[24] - 部分关联交易可免于按制度履行相关义务[25] - 公司不得多种方式将资金直接或间接提供给关联方使用[26] 制度说明 - 制度中“以上”含本数，“超过”不含本数[28] - 制度未尽事宜依相关法规和章程执行，抵触时按国家规定执行[28] - 制度由董事会负责解释修订，审议通过生效，原制度废止[28] 制度发布 - 该制度文件发布于2025年8月12日[29]