财务管理架构 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[5] - 公司设置财务负责人岗位，由总经理提名，董事会聘任或解聘[5][6] - 公司总部设财务中心，各子公司设置财务部开展财务管理工作[7] 财务人员管理 - 财务岗位执行内部控制体系，遵循不相容职务相分离等原则[9] - 财务人员需严格执行岗位责任制，遵守法规制度，提升专业能力[9] - 下属公司财务负责人由总部财务中心委派或推荐[12] - 财务人员应对公司财务信息保密，明确保密信息范围[10] 会计政策与估计 - 会计政策变更对相关指标影响比例超50%，自主变更时需在定期报告披露前提交股东会审议[17] - 会计估计变更对相关指标影响比例超50%，应在变更生效当期定期报告披露前提交股东会审议并披露会计师专项意见[17] - 公司会计政策在各期应保持一致，满足条件可变更，变更处理分追溯调整法和未来适用法[16] - 会计估计需修订时采用未来适用法处理，难以区分政策和估计变更时按估计变更处理[17] 会计核算 - 公司及所属各级子公司统一执行相关会计规定和公司核算管理制度进行会计核算[13] - 公司及各级子公司独立设置账簿，独立核算盈亏，符合条件的非独立法人单位也可独立设账核算[13][14] - 财务中心选会计科目遵循合法性、相关性、实用性原则，业务变化时科目相应调整[14] 资金与资产 - 公司货币资金管理遵循国家制度和合理使用等原则[21] - 公司建立货币资金业务岗位责任制、授权批准制度，资金支付需有效凭据[21] - 公司重要货币资金支付业务实行集体决策和审批并建立责任追究制度[22] - 公司对募集资金存放及使用制定《募集资金管理制度》[22] - 公司对所有存货每年至少组织一次全面盘点[24] - 公司对固定资产每年进行一次清查盘点[25] 利润分配 - 公司依法缴纳企业所得税费用后的利润，按规定提取10%的法定公积金[28] - 公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时，可不再提取[29] - 公司利润分配方案批准后，或董事会制定具体方案后，需在2个月内完成股利（或股份）派发[29] 财务报告 - 公司财务报告按季度、半年度、年度及时对内对外报送[31] - 季度报告至少包括资产负债表、利润表、现金流量表，需编制合并财务报表及比较财务报表[31] - 半年度、年度报告除报送常规报表和附注外，还需提供明细表，按相关规则编制[31] - 财务报告需经股东会审议批准聘请的会计师事务所审计，董事会审议通过后对外披露[32] - 公司按规定时间和格式编制报送财务报告，相关人员对会计信息负责[33] 监督与系统 - 董事会审计委员会完善内部财务监督体系，管理层全方位监督财务运行[35] - 公司建立财务和业务一体化信息处理系统，实现财务管理信息化[37] - 公司合理选择方式配备会计信息化软件，利用其功能提供财务信息数据[37] 会计档案 - 会计档案包括电子和纸质形式，财务中心负责整理归档[40] - 会计档案保管期限分永久、定期两类，具体参照制度执行[41] - 会计档案销毁需经相关人员批准，未了结事项原始凭证单独保管[41] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行，境外子公司按规定处理[44] - 制度由董事会制定修订，财务中心解释，董事会审议通过生效[44]