审计委员会 - 成员由三名非公司高级管理人员董事组成，三分之二须为独立董事，至少一名会计专业独立董事任召集人[6] - 内审部负责人由其提名，董事会任免[10] 内审部职责 - 对审计委员会负责并报告工作，履行多项检查评价职责[7][10] - 工作内容包括财务报表、内部控制、特定目的审计[12] 工作流程 - 实施审计三日前下达审计通知书，10个工作日内完成报告[15][19] - 接到意见3个工作日内反馈，每季度与审计委员会开会[19][20] - 会计年度结束前2个月提交次年计划，结束后2个月提交上年报告[20] 检查频率 - 至少每季度向审计委员会报告、检查募集资金，与审计委员会开会[11][20][26] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[21] - 至少每年提交内部审计、内部控制评价报告[20][23] 其他规定 - 工作底稿档案保存不少于10年，制度适用于公司及下属单位[17][5] - 建立激励约束机制，违规依法依规处理[30] - 制度由董事会修订解释，自通过日生效[33]