内部审计制度修订 - 内部审计制度于2025年8月修订[1] 内部审计报告提交 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作[11] - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] - 内部审计机构至少每年向董事会或审计委员会提交内部审计报告[17] - 审计部至少每半年对募集资金存放等情况审计并出具专项报告[24] 内部审计检查安排 - 内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查[17] - 审计部至少每半年对募集资金存放、管理与使用情况审计[24] 内部审计工作范围 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[18] 审计重点关注内容 - 审计对外投资事项时重点关注审批程序、合同履行等[20] 内部控制自查机制 - 公司应制定内部控制自查机制和年度自查计划[13] 审计工作流程 - 审计部确定年度审计工作重点，拟定计划提交审计委员会审阅[27] - 审计人员审计并取得证明材料，记录工作底稿[27] - 审计终结后出具书面审计报告报送审计委员会[27] - 被审计单位根据审计报告意见提交整改措施[27] 奖惩建议 - 审计部对违规部门和个人提处分建议[30] - 审计部对模范部门和个人提奖励建议[31] 违规追责 - 内部审计人员谋私利等行为，董事会给予处分和追责[37] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释和修订[34][35]