审计委员会 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名董事组成，两名独立董事，一名会计专业人士任主任委员[6] 内部审计部门 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作，重大问题立即直报[6] - 至少每季度报告一次工作情况[10] - 提交次年度审计计划、年度和半年度审计报告[10] - 涵盖财务报告相关业务环节[14] - 有要求被审计部门报送资料等权限[10][11] - 可视情况进行后续审计监督[14] 审计工作安排 - 审计委员会督导内部审计至少每半年检查重大事件实施情况[16] 整改机制 - 建立审计发现问题整改机制，被审计部门负责人为第一责任人[14] 信息披露 - 审计发现违法违规及时向交易所报告并督促披露[16] - 内控评价由内审负责，与年报同时披露报告及核实意见[17] 审计档案 - 审计资料归入档案保存，按项目时间归档[19] - 特别档案永久保存，一般档案至少保存10年[20] 激励约束 - 建立内部审计激励约束机制，结果作考核依据[22] 制度生效 - 本制度自董事会批准之日起生效执行，修改亦同[29]