适用对象与披露范围 - 部分制度条款适用于持有公司5%以上股份的股东[4] - 信息披露文件包括招股说明书、募集说明书、定期报告、临时报告等[4][13] 披露时间要求 - A股年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告需在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告需在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露[21] - H股年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告在上半年结束之日起3个月内披露，年度业绩公告在会计年度结束之日起3个月内完成，半年度业绩报告在上半年结束之日起2个月内完成[21] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日向上海证券交易所申请[23] 业绩预告与快报 - 公司预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[28][29] - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告的，应在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[29] - 公司因相关情形股票被实施退市风险警示的，应于会计年度结束之日起1个月内预告全年多项财务指标[29] 交易披露标准 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%需披露[36] - 营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%需披露[36] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%需披露[37] - 公司放弃债券或财产超上年末净资产10%需披露[38] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[40] - 交易成交金额占公司市值10%以上需披露[40] - 日常经营交易金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需及时披露[46] - 日常经营交易金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且超1亿元需及时披露[46] - 日常经营交易预计产生利润总额占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需及时披露[46] 关联交易审议 - 与关联自然人成交金额在30万元以上的交易需经全体独立董事过半数同意并履行董事会审议程序[49] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的交易需经全体独立董事过半数同意并履行董事会审议程序[49] - 与关联人交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元的交易需提供评估报告或审计报告并提交股东会审议[49] 其他披露情形 - 公司应在年度报告中披露当期研发支出金额及占销售收入的比例等信息[54] - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上或净利润为负值需披露相关信息[57] - 公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押或者报废超过总资产的30%需披露情况及影响[59] - 公司控股股东及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上及之后质押需披露相关信息[64] - 公司控股股东及其一致行动人质押股份占比达50%以上且出现债务逾期等情形需披露信息[64] - 持股5%以上股东的股份被冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等情况需披露[70] - 涉案金额超过1000万元且占公司最近一期经审计总资产或者市值1%以上的重大诉讼、仲裁需披露[68] 披露流程与职责 - 公司财务部负责编制财务报表及附注，组织财务报告审计并提交资料[79] - 定期报告编制后提交董事会审议批准，再由董事会秘书组织披露[79] - 临时报告编制由董事会秘书组织，不同形式按相应规定披露[80] 信息管理与保密 - 公司指定《中国证券报》等至少一家媒体和上交所网站为信息披露媒体[93] - 公司信息披露相关文件、资料由董事会秘书分类保管[86] - 信息披露相关文件、资料应在信息刊登当日起两个工作日内归档保存，保存期限不少于十年[87] - 公司董事、高管及接触应披露信息的工作人员负有保密义务[89] 制度生效与解释 - 本制度自公司发行的H股股票在香港联交所挂牌上市之日起生效[93] - 本制度由公司董事会负责解释[94]