定期报告披露 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[9] - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等5种情形之一，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[14] - 公司预计半年度和季度业绩出现净利润为负值等3种情形之一，可进行业绩预告[15] - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在该会计年度结束之日起2个月内披露业绩快报[15] - 年度报告中财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[9] 报告审核与确认 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[12] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[13] 特殊情况处理 - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[13] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，公司董事会需作出专项说明[13] - 定期报告披露前业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10%以上，应及时披露更正公告[18] 股东信息披露 - 公司持股5%以上的股东属于信息披露义务人[3] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或出现被强制过户风险，公司应披露[21] 业绩变动披露 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动，应立即披露[21] 信息报告与保密 - 公司董事等应在董事会就重大事件形成决议等时点，向相关部门报告未公开信息[25] - 未公开信息依法披露前，知情人应控制知情范围，不得泄露或内幕交易[26] - 董事会秘书收到未公开信息后应审核，确认应披露的组织起草公告文稿披露[26] 信息披露事务 - 公司证券部在董事会秘书领导下负责信息披露事务[27] 责任承担 - 董事长、经理、财务负责人对公司财务会计报告真实性等承担主要责任[32] 报告编制流程 - 高级管理人员编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议[32] 重大事件报告 - 董事等知悉重大事件发生，应按规定立即履行报告义务[33] 信息披露管理 - 董事会秘书应做好信息披露工作，保管相关资料原件不少于十年[35][42] - 董事需关注公司情况，获取决策资料[35] - 审计委员会监督信息披露，发现问题调查并提处理建议[35] - 高级管理人员及时向董事会报告重大事件等信息[35] - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人情况变化等需告知公司[35] 信息沟通保密 - 公司与特定对象沟通前要求其签署保密承诺书[39] 违规处罚与制度 - 对信息披露违规责任人公司进行处罚，董事会秘书可建议处罚[44] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释和修改[46]