审计委员会构成 - 由3名公司董事组成，含2名独立董事[5] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名[6] 审计委员会职责 - 每年至少向董事会提交外部审计机构履职及自身监督职责报告[8] - 监督评估外部审计机构工作，提议聘请或更换[8] - 监督指导内部审计工作及制度实施[8] - 审核公司财务信息及披露，审阅财务报告并提意见[8] - 评估公司内部控制制度，审计重大关联交易[8] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计单独沟通会[10] - 每季度至少召开一次，会前三天通知委员[15] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[16] - 决议须全体委员过半数通过[16][22] 委员管理 - 独立董事不能出席应委托其他独立董事，一人最多接受一人委托[16] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[17] 其他 - 会议记录保存期不少于十年[18] - 工作制度自董事会审议通过生效[22]