审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议，审议内部审计报告等[10] - 至少每季度向董事会报告内部审计情况[10] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告执行情况及问题[11] - 会计年度结束前后两月分别提交计划和报告[11] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] 内部控制 - 评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[21] - 聘请会计师事务所对财务内控有效性审计[24] - 披露内控评价和审计报告[26] 制度执行 - 将内控执行情况作为绩效考核指标[23] - 建立责任追究和激励约束机制[23][24] - 监督考核内审人员工作[24] - 追究内审重大问题责任人责任[24] - 及时向深交所报告内审重大问题[24] 制度相关 - 自董事会决议通过之日起执行[25] - 未尽事宜按法规和章程执行[25] - 抵触时按法规执行并修订[25] - 解释权归属公司董事会[26]