内部审计制度 - 公司建立内部审计制度，适用于内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司[2] - 审计部受董事会领导，在审计委员会指导和监督下独立开展工作，对董事会负责[5] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[9] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来进行检查[13] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的业务环节[9] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时进行审计[14][15][16][17] - 审计部在业绩快报披露前对其进行审计[18] - 审计部审查评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[19] 审计资料与报告 - 内部审计工作底稿等相关资料保存时间不少于十年[10] - 公司根据审计部出具、审计委员会审议后的评价报告及资料，出具年度内部控制评价报告[12] - 董事会应根据审计部报告对内控情况出具年度自我评价报告[22] - 公司应在披露年报时披露内控评价和审计报告[22] 审计档案管理 - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[24] - 审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制[24] 绩效考核 - 公司将内控情况作为部门和子公司绩效考核指标之一[22][26]