制度目的 - 制度适用于公司及所属单位，加强内部审计、管控风险、维护股东利益[2][3] 审计开展 - 内部审计在公司党委、董事会领导下，由审计与风险委员会指导监督[4] - 审计工作组独立行使监督权，经费列入财务预算[5] 审计职责与权限 - 审计职责包括审计多方面情况、报告问题、提出建议等[6][7] - 审计工作组有权要求提供资料、参加会议、检查资产等[7][8] 审计流程 - 审计工作组应编制年度审计计划，按程序开展审计工作[10][11] - 可购买审计服务，审计工作组负责检查监督[12] 整改与处理 - 被审计单位30日内制定整改方案，承担整改主体责任[14] - 对违规单位和人员处理，涉嫌犯罪移送司法[16][17]