审计与风险委员会构成 - 成员由5 - 7名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[4] 审计与风险委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露等[6] 财务披露流程 - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] 工作小组职能 - 负责提供公司相关书面资料，如财务报告等[13] 会议安排 - 分为定期和临时会议，每季度至少一次定期会议[16] - 临时会议由两名以上成员提议或召集人认为必要时召开，提前三日通知[16] 会议召开与决议 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[16] 主任委员履职 - 不能履职时指定一名独立董事代行职责[16] 外部审计机构聘请 - 需审计与风险委员会形成意见并提建议，董事会方可审议[11] 会议资料提供 - 公司不迟于会议前三日提供相关资料和信息[16] 会议其他规定 - 有利害关系成员回避，委员亲自出席，可委托他人[18] - 表决方式有举手表决等，可邀请人员列席[18] - 制作记录，审议意见书面提交董事会，参会人员保密[18] 信息披露 - 披露人员情况及变动情况，年报时披露年度履职情况[22] 实施细则 - 自董事会审议通过之日起执行[24]