审计制度设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 设立内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告，专职人员不少于三人[4][6] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[10] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[12] 制度其他要点 - 公司将内控执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[14] - 审计委员会审议年报时对内控有效性出具评估意见，董事会决议并披露审计报告[14] - 本制度自董事会通过生效，原《内部审计制度》失效[18] - 制度由董事会负责修订和解释[20]