内部审计部门设置与职责 - 公司董事会审计委员会下设内部审计部，对董事会负责[4] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] 内部审计工作时间安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[8] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 内部审计部门在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[13] - 内部审计部门在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[13] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对特定事项进行审查[13] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次并向审计委员会报告[17] 内部审计工作内容 - 内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 内部审计部门在重要对外投资事项发生后及时审计[14] - 内部审计部门在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[15] - 内部审计部门在重要对外担保事项发生后及时审计[16] - 内部审计部门在重要关联交易事项发生后及时审计[16] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前进行审计[18] - 内部审计部门审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[18] 报告流程与披露要求 - 董事会收到审计委员会报告后二个交易日内向证券交易所报告并公告[17] - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[21] - 公司应在年度报告披露同时在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[21] 资料保存要求 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于10年[9]