关联人定义 - 公司关联人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织等[9][10] 关联交易决策权限 - 经理可决定与关联自然人交易金额不超30万元、与关联法人交易金额不超300万元或不超公司最近一期经审计总资产或市值0.1%的关联交易[17] - 交易金额在30万元以上的与关联自然人的关联交易，或成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元的与关联法人的关联交易，经董事会审议[17][18] - 交易金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元的与关联人的交易，由董事会审议通过后提交股东会审议[17] 担保相关规定 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东会审议[18] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，控股股东等应提供反担保[18] 关联交易定价原则 - 有国家定价执行国家定价，无则执行行业可比当地市场价，无市场价执行推定价格，均无则执行协议价[14] 子公司关联交易规定 - 公司控股子公司发生的关联交易，视同公司行为适用本办法[3] - 由公司控制或持有超50%股份的子公司发生的关联交易视同公司行为[39] - 参股公司关联交易以交易标的乘以参股或协议分红比例后的数额比照规定执行[39] 关联交易披露标准 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易应及时披露[31] - 与关联法人成交金额占上市公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易应及时披露[31] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易，应披露、评估或审计并提交股东会审议[31] 财务资助规定 - 向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[32] 累计计算规定 - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项，按连续十二个月累计发生额计算披露标准[35] - 公司与同一关联人或交易标的类别相关不同关联人交易，按连续12个月累计计算适用披露标准[36] 回避规定 - 二分之一以上独立董事认为关联董事需回避，则该董事应回避[27] - 股东会过半数通过决议决定股东是否为关联股东及是否回避[28] 预计关联交易规定 - 公司可在披露上一年度报告前按类别合理预计当年度日常关联交易总金额并提交审议披露[37] - 公司实际执行超出预计总金额需重新提请审议披露[37] 文件保存规定 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限为15年[39] - 如表决事项影响超15年，相关记录应保留至影响消失[39] 办法生效及解释 - 本办法由董事会负责解释和修改，自股东会审议通过之日起生效[39]