内控审计部设置 - 公司设内控审计部，负责人1名由审计委员会任免[6] 工作汇报与职责 - 内控审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 负责财务、内控等多项内部审计事项[10] 审计工作流程 - 执行审计需制订制度、编制计划等[12] - 准备阶段确定计划、成立小组、通知对象[21] - 实施审计审查文件、分析问题形成结论[22][23] 特定事项审计 - 重要投资、资产交易、担保、关联交易后及时审计[13][14][15] - 对募集资金存放与使用情况审计[16] 审计后续工作 - 出具报告后与管理层沟通，责任部门制定完善方案[24] - 执行方案时监督，完成后二次审计评估[25] 档案管理与责任追究 - 审计完成5个工作日内归档，档案保存不低于10年[26] - 出现重大问题追究主要负责人责任[28] 制度相关 - 实施审计回避制度[10] - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会解释[33][34]